最近，“銀行業(yè)高利潤”和“亂收費”的話題引起了很大的爭議。當被問及銀行最不應該收取的是什么費用時，一位資深銀行業(yè)人士告訴《每日經濟新聞》記者：“每年多收貸款客戶5天的利息�！�

　　千萬貸款多付1.2萬利息

　　北京一家外貿企業(yè)的負責人證實了上述說法，他說：“銀行在收取貸款利息時，先將年利率換算成日利率，然后按實際貸款的天數收取�！�

　　為此，他舉了個實例算了一筆賬。該公司曾在2012年12月份從某股份制銀行貸了一筆1000萬元的貸款，貸款期限一年，利率是央行規(guī)定的基準利率6.56%上浮30%，即8.528%。銀行實際收取的利息是8.528%÷360計算出日利率，再用1000萬×日利率×365天，貸款利息一共是864644元，比直接用1000萬×8.528%算出的852800元多了11844元。

　　中信銀行信貸管理部總經理孫建林曾在《金融會計》發(fā)表了題為《銀行計息基數應按一年365天才公平合理》的文章。文章中表示，在本金、天數和年利率不變的情況下，計息基數分別取360天和365天不同時，利息差額為=本金×天數×利率×(1/360-1/365)。

　　每年5天的利息，對于單個貸款的個人或者企業(yè)來說也都是小數目，但是對于大筆的貸款或者整個銀行業(yè)來說卻是很大一筆資金。

　　銀行業(yè)2011年的日均人民幣貸款余額 (期初余額47.92萬億元和期末余額54.79萬億的均值)為52.255萬億，若都按照日利率而不是月利率或年利率來計算，以6.56%一年期基準利率粗略估算，去年銀行業(yè)多收了貸款利息大約為476億元。

　　不過，客戶的存款銀行也同時多支付了5天的利息，這也給商業(yè)銀行增加了上百億的成本。

　　計息“基數”和“天數”應一致

　　銀行為什么會多收5天利息？這個問題不僅很多客戶不解，甚至銀行業(yè)的人自己也不清楚。3月20日，《每日經濟新聞》記者就存貸款計息的方式詢問了某國有大行的多家網點和客服，有的說不知情，有的說日利率是年利率除以360天，有的說是除以365天。

　　一家股份制銀行的客戶經理坦言：“要說銀行憑這多收的5天利息一年就多收了400多億，我們也沒有意識到，很多銀行也是稀里糊涂的，沒有人質疑，因為央行就是這樣規(guī)定的�！�

　　之前甚至還發(fā)生過儲戶訴銀行少給5天利息的案子，實際上銀行對儲戶是多支付了5天的利息，銀行多收的是貸款客戶的利息，因為存貸利差銀行也從中受益，其實損失最大的是獲得貸款的個人和企業(yè)。

　　孫建林認為，這是因為沒有分清楚“計息天數”和“計息基數”的差別。計息天數是指銀行計算利息時所算的實際天數，一年按365天算，閏年是366天。而計息基數則是指銀行計算利息時確定年利率所采用的基礎天數。一年基數可采用365天也可采用360天。

　　據孫建林當時的文章，根據國際慣例，計息天數和計息基數有以下幾種組合方式：第一種，英國法，即365/365，計息天數與計息基數都是以365天為一年，閏年改為366/366。第二種，大陸法，即360/360，計息天數以360天為一年，30天為一個月。計息基數也以360天為一年。閏年不變。第三種，歐羅法，即365/360，計息天數以365天為一年，計息基數則以360天為一年。閏年改為366/360。

　　《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》銀發(fā)(【2005】129號)中明確規(guī)定：月利率(‰)=年利率(%)÷12；日利率(‰)=年利率(%)÷360。人民銀行2007年出臺的《關于儲蓄存款利息計算若干問題的解答》中進一步表示，年利率除以360換算成日利率，而不是除以實際天數365或366。

　　也就是說，我國央行規(guī)定按360天作為計息基數，而商業(yè)銀行則按實際的365天作為計息天數。孫建林表示，規(guī)定了計息基數一年按360天。因此在一年按365天實際天數計算利息的情況下，銀行每年在無形當中，向存款人多付出5天的存款利息，而向借款人多收取5天的貸款利息。

　　《每日經濟新聞》記者向央行發(fā)函咨詢上述規(guī)定，至截稿時尚未收到回復。

　　一位股份制銀行的資深人士分析認為，我國之所以設定計息基數為360天，是因為以前人工用算盤計算時整數360比365更方便。而現在隨著計算機技術進步，這點計算量完全不是問題，應該考慮把計息基數改為365天，或者統一把全年的計息天數定位360天，以實現計息“基數”和“天數”的一致。